尔康制药: 2022年度财务决算报告 天天实时

                   湖南尔康制药股份有限公司

   湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度财务决算报告审计工作

 已经完成，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年12月31日的合并及母

(资料图片仅供参考)

 公司资产负债表，2022年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

 母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了“天健审〔2023〕2-292

 号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2022年度财务决算

 报告如下：

   一、报告期主要财务数据

                                                                单位：人民币万元

        项目                   2022 年度                  2021 年度         增减幅度（%）

营业收入                             187,054.08              223,530.28       -16.32

归属于上市公司股东的净利润                      4,575.79              -79,120.20       105.78

归属于上市公司股东的扣除非

经常性损益的净利润

基本每股收益                                 0.0222               -0.3836       105.79

        项目                2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

资产总额                             585,565.94              543,197.92         7.80

归属于母公司所有者权益                      505,082.06              485,121.15         4.11

   二、财务状况

                                                                单位：人民币万元

  项 目        2022 年末      比重（%）             2021 年末      比重（%） 增减幅度（%）

总资产          585,565.94      100.00         543,197.92     100.00         7.80

流动资产         209,120.44       35.71         194,636.54      35.83         7.44

非流动资产        376,445.50       64.29         348,561.38      64.17         8.00

   报告期末流动资产较期初增长7.44%：

                                      -1-

 （1）交易性金融资产期末较期初增加11,411.67万元，主要系本期银行理财产品

增加所致。

 （2）应收票据期末较期初增加2,288.13万元，增长831.26%，主要系本期新增远

期信用证所致。

 （3）应收款项融资期末较期初减少3,996.03万元，下降46.95%，主要系票据背书

转让及到期托收所致。

 （4）其他应收款期末较期初增加1,424.54万元，增长105.00%，主要系本期应收

证券账户尚未转出的员工持股计划出售款所致。

 报告期末非流动资产较期初增长8.00%：

 （1）固定资产期末较期初增加69,798.80万元，增长35.19%，主要系本期在建工

程转固及新增碳酸锂及其制剂项目投入所致。

 （2）在建工程期末较期初减少45,326.19万元，下降89.55%，主要系本期在建工

程转固所致。

 （3）递延所得税资产期末较期初增加5,036.43万元，增长42.56%，主要系本期确

认的可抵扣亏损增加所致。

 （4）其他非流动资产期末较期初增加924.36万元，增长46.01%，主要系本期增加

预付技术转让款所致。

                                                    单位：人民币万元

  项目      2022年末      比重（%）        2021年末      比重（%） 增减幅度%）

总负债       80,456.82     100.00     55,827.73    100.00   44.12

流动负债      72,543.33      90.16     49,892.65     89.37   45.40

非流动负债      7,913.49       9.84      5,935.08     10.63   33.33

  报告期末流动负债较期初增长45.40%：

  （1）短期借款期末较期初增加15,064.14万元，增长61.24%，主要系本期贷款增

加所致。

  （2）应付账款期末较期初增加6,083.41万元，增长44.12%，主要系本期应付工

程设备款增加所致。

  （3）合同负债期末较期初增加1,395.72万元，增长37.37%，主要系本期预收货

款增加所致。

  （4）应付职工薪酬期末较期初减少920.14万元，下降30.06%，主要系期末人员

                             -2-

减少，应付工资及应付海外员工津补贴相应减少所致。

     （5）其他流动负债期末较期初增加177.95万元，增长40.00%，主要系本期预收

货款增加，待转销项税额同步增加所致。

     报告期末非流动负债较期初增长33.33%：

     递延所得税负债期末较期初增加2,412.19万元，增长82.36%，主要系本期新增固

定资产采用加速折旧产生的应纳税暂时性差异增加所致。

                                                             单位：人民币万元

     项目       2022年末       比重（%） 2021年末              比重（%） 增减幅度（%）

股东权益          505,109.12     100.00     487,370.19     100.00          3.64

股本            206,260.49      40.83     206,260.49      42.32          0.00

资本公积          100,542.16      19.91      99,895.86      20.50          0.65

盈余公积           12,988.44       2.57      12,195.24       2.50          6.50

未分配利润         180,456.85      35.73     176,684.80      36.25          2.13

其他综合收益          4,742.87       0.94     -10,045.55       -2.06       147.21

归属于母公司

所有者权益

     报告期末股东权益较期初增长3.64%：

     （1）其他综合收益期末较期初增加14,788.42万元，增长147.21%，主要系本期

汇率变动，外币财务报表折算差额增加所致。

     （2）少数股东权益期末较期初减少2,221.99万元，下降98.80%，主要系本期注

销子公司浏阳同泰胶囊有限公司导致相应的少数股东减资所致。

  三、经营状况

                                                         单位：人民币万元

           项目                           2022年        2021年        增减幅度（%）

营业收入                                  187,054.08     223,530.28       -16.32

营业成本                                  145,490.45     171,356.51       -15.09

税金及附加                                    1,199.11      1,282.09        -6.47

销售费用                                    11,223.89     11,785.87        -4.77

                                  -3-

管理费用                       24,151.39   30,177.19    -19.97

研发费用                        4,814.63    4,901.87     -1.78

财务费用                        1,321.05      518.04    155.01

其他收益                        1,794.77    1,890.65     -5.07

投资收益（损失以“-”号填列）              469.93     1,734.03    -72.90

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）         1,411.67        0.00         /

信用减值损失（损失以“-”号填列）            -672.80     1,112.87   160.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）            -484.45   -90,124.37   -99.46

资产处置收益（损失以“-”号填列）               5.32       23.24    -77.11

营业利润                        1,377.99   -81,854.87   101.68

营业外收入                        526.29       143.04    267.93

营业外支出                        168.86     2,865.97    -94.11

利润总额                        1,735.42   -84,577.80   102.05

所得税费用                      -1,953.66    -4,754.47    58.91

净利润                         3,689.08   -79,823.33   104.62

归属于母公司所有者净利润                4,575.79   -79,120.20   105.78

  （1）财务费用较上年同期增加803.01万元，增长155.01%，主要系本期汇兑损失

增加所致。

  （2）投资收益较上年同期减少1,264.10万元，下降72.90%，主要系处置长期股权

投资产生的投资收益减少、理财产品收益减少所致。

  （3）公允价值变动收益较上年同期增加1,411.67万元，主要系本期确认远期外汇

公允价值变动收益所致。

  （4）信用减值损失较上年同期增加1,785.67万元，增长160.46%，主要系应收账

款账龄结构变动所致。

  （5）资产减值损失较上年同期减少89,639.92万元，下降99.46%，主要系上期对

改性淀粉及淀粉囊项目相关资产计提减值所致。

  （6）营业外收入较上年同期增加383.25万元，增长267.93%，主要系本期确认违

约赔偿收入所致。

  （7）营业外支出较上年同期减少2,697.11万元，下降94.11%，主要系本期未发生

大额营业外支出事项所致。

  （8）所得税费用较上年同期增加2,800.81万元，增长58.91%，主要系本期递延所

                     -4-

得税费用增加所致。

  四、现金流量情况

                                                单位：人民币万元

          项目                 2022年         2021年        增减幅度（%）

 经营活动产生的现金流量净额                28,101.99     9,268.34        203.20

 投资活动产生的现金流量净额               -25,858.42     -3,317.78       -679.39

 筹资活动产生的现金流量净额                  -936.82    -33,524.58        97.21

 现金及现金等价物净增加额                  3,136.97    -27,872.04        111.25

  （1）经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 较 上 年 同 期 增 加 18,833.65 万 元 ， 增 长

  （ 2 ）投资活动产生的现金流量净额较 上年同期 减少22,540.64万元，下降

  （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加32,587.76万元，增长97.21%，

主要系本期偿还银行贷款及分配股利减少所致。

  （4）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加31,009.01万元，增长111.25%，

主要系本期经营活动产生的现金流量净额和筹资活动产生的现金流量净额增加所致。

  五、公司主要财务指标

  指标项目             主要指标                   2022年度         2021年度

           资产负债率                             13.74%         10.28%

 偿债能力      流动比率 （倍）                             2.88           3.90

           速动比率 （倍）                             1.75           2.47

           总资产增长率                             7.80%        -18.40%

 发展能力      销售增长率                             -16.32%        -6.17%

           净利润增长率                           104.62%       -540.14%

           销售净利率                              1.97%        -35.71%

           加权平均净资产收益率                         0.92%        -14.83%

 盈利能力      加权平均净资产收益率（扣除

           非经常性损益）

           基本每股收益                             0.0222        -0.3836

                             -5-

       稀释每股收益             0.0222   -0.3836

经营效率   应收账款周转率（次/年）         7.81      6.42

       每股经营活动产生的现金流量

现金能力   （元/股）

       每股净现金流量            0.0152   -0.1351

                       湖南尔康制药股份有限公司

                       二〇二三年四月二十六日

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